'Gelirlerin ve servetlerin arkasındaki gerçek isimlerin bilinmesi vergi kaçakçılığı ile mücadele' amacıyla çıkarılan düzenlemeye göre, yüzlerce sayıda meslek grubu, şirket ortak ve sahipleri için, her yıl Ağustos ayında, “Gerçek faydalanıcıya ilişkin bildirim formu” doldurarak Maliye’ye teslim edecek. Mali Suçları Araştırma Kurumu Başkanlığı, yanlış ve eksik bilgi verenlere yönelik cezai soruşturma yapacak.
Resmi Gazete’de yayınlanan tebliğde amaç, şöyle özetlendi:
"Gelirlerin/servetlerin arkasındaki gerçek isimlerin bilinmesi vergi kaçakçılığı ile mücadele açısından büyük önem arz etmektedir. Ülkemizin de üyesi bulunduğu Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı Vergi Amaçlarına Yönelik Şeffaflık ve Bilgi Değişimi Küresel Forumu (Küresel Forum), vergi kaçakçılığıyla mücadele amacına yönelik olarak çalışmalar yürütmektedir.”
Tebliğ şirket veya mal varlığının asıl sahip ve ortağının belirlenmesi amacıyla çıkartıldı
Şirket veya mal varlığının asıl sahip ve ortağının belirlenmesi amacıyla çıkartılan tebliğde, “Gerçek kullanıcı” kavramı getirildi. “Gerçek kullanıcı” tebliğde, “Tüzel kişi veya tüzel kişiliği olmayan teşekkülleri nihai olarak kontrolünde bulunduran ya da bunlar üzerinde nihai nüfuz sahibi olan gerçek kişi veya kişiler” olarak tanımlandı. Tebliğe göre, bütün kurumsal vergi mükellefleri, bankalar, yurtdışında kurulmuş ancak Türkiye’de şubesi bulunan ticari kuruluşlar, faktoring şirketleri, varlık yönetimi şirketleri, iş makinaları ve deniz araçları sahipleri gibi yüzlerce iş kolu ve meslek grubu, beyanname verecek. Noterler, spor klüpleri, at yarışı ve bahiş işleriyle uğraşanlar, elektronik para kuruluşları da tebliği kapsamına alındı.
Bu bildirim 2021 yılı Ağustos ayı sonuna kadar yapılacak.